Tasaciones de fecha de muerte
El propósito de una tasación de la fecha de fallecimiento (DOD) es determinar el valor justo de mercado (FMV) o el valor base de los bienes raíces a partir del fallecimiento del propietario, que es un aspecto crucial en la liquidación de tasaciones de bienes. Estas tasaciones, a menudo denominadas tasaciones retrospectivas o históricas, generalmente se completan después de la fecha de muerte. Aunque la fecha de inspección puede ocurrir más tarde, la fecha de efectividad de la tasación siempre va a ser la fecha del fallecimiento. En ocasiones, se podrá ordenar simultáneamente un avalúo a valor actual para determinar el valor en el momento de la transferencia del título. Si las fechas son lo suficientemente cercanas, puede que sólo sea necesaria una tasación.
Una tasación de la fecha de fallecimiento se lleva a cabo con propósitos específicos en mente, como sucesiones, impuestos sobre el patrimonio, impuestos sobre las ganancias de capital o impuestos sobre la herencia, estableciendo un valor justo de mercado base utilizado para la posible venta futura de la propiedad. Estas tasaciones son indispensables para garantizar una distribución justa y equitativa de los bienes, salvaguardando sus intereses.
El tasador tendrá acceso de nivel profesional a estadísticas históricas del mercado, datos de construcción, el costo de construcción y registros de ventas comparables. Estos factores proporcionan un rango aproximado del valor de cada propiedad en general. Es necesaria más información para afinar una valoración precisa de la fecha de fallecimiento. Éstas incluyen:
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La fecha oficial de fallecimiento del propietario en el certificado de defunción. Esto le da al tasador la fecha y el plazo para investigar las condiciones del mercado.
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Su disponibilidad para realizar la tasación. Se debe inspeccionar tanto el interior como el exterior de todas las propiedades del difunto.
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Cualquier registro que cuente ayuda a autenticar el estado de la propiedad alrededor de la fecha del fallecimiento, como escrituras, informes de inspección, arrendamientos, listas de alquileres, declaraciones de ingresos o fotografías. Algunos de estos informes serán de acceso público, pero es más fácil para el tasador si consolida todo el material que existe según su conocimiento.
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Cualquier modificación del patrimonio desde la fecha del fallecimiento. Lo ideal es que las propiedades se conserven con cambios programados pendientes para después de que se liquide oficialmente el patrimonio. La tasación de las propiedades debe realizarse teniendo en cuenta las condiciones en la fecha del fallecimiento. Cualquier alteración cambia el estado de la propiedad en la fecha del fallecimiento, lo que añade complejidad para llegar a un cálculo de valor preciso. Además, el riesgo de impugnación persiste hasta que la herencia se liquide oficialmente. Por ejemplo, el valor de tasación podría ser impugnado por una de las partes implicadas o rechazado por completo por el tribunal. Lo más seguro es conservar todas las propiedades hasta que se liquide el patrimonio.
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El plazo para la tasación de planificación patrimonial. Las tasaciones retrospectivas podrían ser una experiencia especializada en su condado y el tasador podría verse inundado de solicitudes. Adelántese a su carga de trabajo y establezca una fecha límite para su evaluación.
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La información de contacto de su abogado o contador público certificado para entregar la tasación de planificación patrimonial o incluso hacer que su tasador se coordine con estos profesionales legales directamente en su nombre.
¿Cuándo se debe realizar una valoración de la fecha de defunción y cuál es su finalidad? Las valoraciones de la fecha de defunción deben realizarse dentro de los seis meses siguientes a la fecha del fallecimiento. Estas tasaciones sirven para determinar el valor justo de mercado de los bienes inmuebles en la fecha de fallecimiento del propietario, lo que resulta esencial para la liquidación del patrimonio, tanto dentro como fuera de la sucesión.
¿Qué significa el FMV en la tasación de la fecha de fallecimiento? FMV significa valor justo de mercado y representa el precio al que se vendería la propiedad en el mercado abierto, acordado entre un comprador y un vendedor dispuestos y con conocimientos pertinentes.
¿Cuánto tiempo lleva completar una tasación de la fecha de defunción? Por lo general, las tasaciones de la fecha de fallecimiento requieren la misma cantidad de tiempo que las tasaciones estándar, generalmente entre 1 y 2 semanas.
¿Necesito una tasación de la fecha de fallecimiento? Si usted es administrador de patrimonio o participa en un acuerdo patrimonial, es probable que se necesite una tasación de la fecha de fallecimiento para diversos fines, incluidos sucesiones, impuestos y planificación patrimonial.
A la hora de liquidar las tasaciones patrimoniales, el tiempo suele ser esencial. Iniciar el proceso de evaluación lo antes posible es crucial para garantizar resultados oportunos e integrales que se ajusten a sus necesidades. Cuente conmigo para ser el tasador confiable y comprensivo para resolver tasaciones patrimoniales.
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